新疆國統(tǒng)管道股份有限公司
2023年度會計師事務所履職情況評估報告暨董事會審計委員會對會計師事務所履行監(jiān)督職責情況報告
中興華會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱中興華）對新疆國統(tǒng)管道股份有限公司（以下簡稱公司）2023年度資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權益變動表以及財務報表附注進行了審計工作，并對公司2023年度財務審計報告審計結論，以書面方式出具了標準無保留意見的審計報告。同時，出具了公司關于2023年度控股股東及其他關聯(lián)方占用資金情況和對外擔保情況的專項審計報告、關于2023年度募集資金存放與使用情況鑒證報告、關于2023年財務決算專項說明審計報告、2023年管理建議書等。在中興華審計期間，董事會審計委員會對中興華審計工作進行了跟蹤配合，現(xiàn)將中興華2023年度履職情況匯報、評價如下：
一、變更會計師事務所情況說明
（一）前任會計師事務所情況及上年度審計意見
前任會計師事務所為立信會計師事務所（特殊普通合伙），已連續(xù)提供審計服務5年，上年度審計意見類型為標準無保留意見。公司不存在已委托前任會計師事務所開展部分審計工作后解聘前任會計師事務所的情況。
（二）變更會計師事務所原因
立信會計師事務所(特殊普通合伙)已連續(xù)5年為公司提供審計服務，為保證審計工作的獨立性和客觀性，綜合考慮公司業(yè)務發(fā)展情況和整體審計的需要、會計師事務所人員安排及工作計劃等情況，并根據《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》及《中國物流集團有限公司會計師事務所選聘管理辦法》第三章、第六條“集團公司所屬上市公司委托集團公司統(tǒng)一組織年度決算審計的會計師事務所選聘工作。聘任或解聘會計師事務所，按上市公司相關規(guī)定履行決策程序”的相關規(guī)定，間接控股股東中國物流集團有限公司2023年度已履行聘請會計師事務所的招投標相關程序，公司擬聘請中興華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2023年度財務報告及內部控制審計機構。
（三）公司與前后任會計師事務所溝通情況
公司已就變更會計師事務所事宜與前任及擬聘任會計師事務所進行了溝通，雙方就本次變更事宜均無異議。因變更會計師事務所相關事項尚需提交公司股東大會審議，前任及擬聘任會計師事務所將根據《中國注冊會計師審計準則第 1153 號——前任注冊會計師和后任注冊會計師的溝通》有關要求，積極做好有關溝通及配合工作。
二、中興華基本情況
中興華會計師事務所成立于1993年，2000年由國家工商管理總局核準，改制為“中興華會計師事務所有限責任公司”。2009年吸收合并江蘇富華會計師事務所，更名為“中興華富華會計師事務所有限責任公司”。2013年公司進行合伙制轉制，轉制后的事務所名稱為“中興華會計師事務所（特殊普通合伙）”（以下簡稱中興華）。注冊地址：北京市豐臺區(qū)麗澤路20號院1號樓南樓20層。首席合伙人李尊農。2022年度末合伙人數(shù)量170人、注冊會計師人數(shù)839人、簽署過證券服務業(yè)務審計報告的注冊會計師人數(shù)463人。2022年度經審計的業(yè)務收入184,514.90萬元，其中審計業(yè)務收入135,088.59萬元，證券業(yè)務收入32,011.50萬元；2022年度上市公司年報審計115家，上市公司涉及的行業(yè)包括制造業(yè)；信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)；房地產業(yè)；水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)等。審計收費總額 14,809.90 萬元。公司屬于非金屬礦物制品業(yè)，中興華在該行業(yè)上市公司審計客戶2家。
三、審計基本情況
在進行審計之前，中興華與公司董事會和高管進行了必要的溝通，了解了公司內部控制等情況，簽訂了審計業(yè)務約定書，按照有關收費標準規(guī)定，確定了2023年度審計費用為85萬元人民幣（不含差旅費），不存在中興華或有收費項目。
根據審計委員會與中興華協(xié)商，中興華派出的審計組制定了2023年度財務報告審計工作計劃，審計計劃時間安排：
1.內部控制審計程序：2023年11月30日－2023年12月15日，對公司進行內部控制及風險評估程序；
2.現(xiàn)場審計：2024年1月8日－2024年2月28日，對公司分、子公司、母公司進行了現(xiàn)場年度審計工作；
3.2024年3月1日—2024年3月20日，對年度募集資金存放與使用情況、年度控股股東及其他關聯(lián)方占用資金情況和對外擔保情況進行了檢查。
4.審計報告編制：
（1）2024年3月1日－2024年3月20日，為編制、出具內部控制審計報告。
（2）2024年3月10日－2024年3月31日，為編制、審計復核、定稿、出具財務決算年度審計報告、財務決算專項說明審計報告、管理建議書、關聯(lián)方占用資金情況和對外擔保情況專項審計報告、募集資金年度存放與使用情況鑒證報告等，為圓滿完成公司年度審計工作奠定了基礎。
審計委員會在審計組進場前，認真審閱了公司編制的財務會計報表，并聽取了公司管理層對經營情況的匯報。并與中興華進行了充分的溝通，要求中興華在約定時限內提交2023年度財務審計報告，以及出具的專項審計報告，并在審計報告定稿前再次對公司2023年度的會計報表進行了審閱，認為：公司2023年度會計報表編制符合《企業(yè)會計準則》的要求；收入、成本費用和利潤的確認真實、準確；有關提留符合法律、法規(guī)和有關制度規(guī)定；真實、準確、完整地反應了2023年公司的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量情況，同意提交公司董事會審議。
中興華審計組通過辛勤的審計工作，克服困難完成了所有審計程序，取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據，并向審計委員會提交了標準無保留意見的審計報告。
四、關于對中興華審計遵守職業(yè)道德基本情況的評價
（一）獨立性評價：
中興華執(zhí)行年審的會計師未在公司任職，未獲取任何形式的經濟利益，中興華和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關系，中興華對公司的審計業(yè)務不存在自我評價，審計項目組成員和公司決策層之間不存在關聯(lián)關系。在本次審計工作中，中興華及其審計成員始終保持和遵守了職業(yè)道德基本原則中關于保持獨立性的要求。
（二）專業(yè)勝任能力評價：
中興華此次審計派出的審計組成員共 20人、共分4個審計小組，其具有承辦本次審計業(yè)務所具備的專業(yè)知識和相關能力，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
五、審計計劃、程序及出具的審計報告和提出改進意見的評價
（一）審計工作計劃評價
在本年度審計過程中，審計組通過了解公司經營業(yè)務活動,制定了具體的審計工作計劃，為完成審計任務和減少審計風險做了充分的準備。
（二）具體審計程序執(zhí)行評價
審計組在對公司內部控制制度管理的完整性、設計的合理性和運用的有效性進行評價的基礎上，確定了實施控制性測試程序和實質性測試程序。為測試內部控制有效運用獲取了必要的審計證據。
（三）出具的審計報告意見的評價
審計組在本年度審計工作中按照《中國注冊會計師審計準則》的要求，執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦�，為發(fā)表審計意見獲取了充分、恰當?shù)膶徲嬜C據。中興華對財務報表發(fā)表的標準無保留審計意見是在獲取充分、恰當?shù)膶徲嬜C據的基礎上做出的結論。
（四）出具的管理建議書的評價
在審計過程中，審計組從實際出發(fā)，實事求是，對公司經營管理提出了管理建議，公司對其提出的管理建議已經采納，并對其在經營管理工作中不斷落實整改、完善和提高。
六、關于是否續(xù)聘會計師事務所的建議
從聘任中興華執(zhí)行本年度公司審計業(yè)務完畢，中興華在此期間勤勉盡責，堅持獨立、客觀、公正的審計準則，公允地發(fā)表了獨立審計意見，維護了股東的權益，較好地履行了雙方簽訂的《業(yè)務約定書》中所約定的責任和義務，為公司提供了較好的服務，雙方保持了良好的合作關系。根據中興華的服務意識、職業(yè)操作和履職能力，在公司持續(xù)經營及國家法規(guī)允許的情況下，我們建議繼續(xù)聘任中興華會計師事務所（特殊普通合伙）作為公司2024年度財務報表審計機構。
新疆國統(tǒng)管道股份有限公司
董事會審計委員會
2024年4月25日
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